CÁC TRƯỜNG HỢP VỀ KÊ KHAI BỔ SUNG THUẾ GTGT

Câu hỏi 1: Kê khai bổ sung là gì?

Tức là làm tờ khai điều chỉnh bổ sung (Thuế GTGT; TNDN; TNCN) cho những tờ khai trước đã làm bị kê khai sai thành tờ khai đúng.

Câu hỏi 2:Khi nào thì làm kê khai bổ sung?

Khi quá thời hạn kê khai của từng loại tờ khai, mà kế toán phát hiện ra tờ khai thuế đã kê khai bị sai {Làm kê khai bổ sung bất cứ khi nào, trước khi có quyết định thanh kiểm tra của cơ quan thuế của tất cả loại tờ khai (thuế GTGT, TNDN, TNCN)}

• Đối với tờ khai thuế GTGT tháng 1/2015 thì ngày kê khai là từ 1/2/2015 đến 20/02/2015.

Nếu trong thời hạn kê khai tức là từ ngày 1/2/2015 đến 20/02/2015 mà chúng ta làm sai và đã nộp rồi nhưng phát hiện sai thì được quyền làm lại và nộp lại mà không phải làm kê khai bổ sung. Nhưng nếu từ ngày 21/2/2015 (tức là quá thời hạn kê khai) mà phát hiện ra tờ khai thuế GTGT tháng 1/2015 bị kê khai sai trước khi có quyết định thanh kiểm tra của Cơ quan thuế thì bắt buộc phải làm tờ khai điều chỉnh bổ sung

Câu hỏi 3: Vậy thường tờ khai kê khai bị kê khai sai xảy ra những trường hợp nào?

 Hóa đơn GTGT đầu vào bị kê khai sai

 Trường hợp 1: Sai ảnh hưởng đến số tiền (thường là sai từ cột 6 đến cột 7 của phụ lục 01-2/GTGT)
 Trường hợp 2: Sai không ảnh hưởng đến số tiền (thường là sai từ cột 2 đến cột 5 của phụ lục 01-2/GTGT)

 Hóa đơn GTGT đầu ra bị kê khai sai

 Trường hợp 3: Sai ảnh hưởng đến số tiền (thường là sai từ cột 6 đến cột 7 của Phụ lục 01-1/GTGT)
 Trường hợp 4: Sai không ảnh hưởng đến số tiền (thường là sai từ cột 2 đến cột 5 của Phụ lục 01-1/GTGT)

-ST-

|Đào tạo kế toán thực hành | Trung tâm đào tạo kế toán | Học kế toán | Kế toán dịch vụ | Luật kế toán | | Lớp kế toán trưởng | Kế toán tài chính | Báo cáo tài chính | Kiểm toán ninh binh | Học tin học văn phòng ninh bình | Dịch vụ kế toán thuế | Thông tư thuế | Kế toán thuế | Học kế toán ở đâu | Kế toán tổng hợp |  Khóa học kế toán trưởng | Đào tạo kế toán ninh bình | Đào tạo kê toán thuế ninh binh | Học kế toán thuế | Học thực hành kế toán ninh bình  | Học kế toán doanh nghiệp ninh bình | Lớp kế toán thuế ninh bình | Học kế toán online | Học thêm kế toán | Học kế toán máy ninh bình | Học kế toán ở đâu | Học kế toán trực tuyến | Kế toán thuế ninh bình | Khóa học kế toán | Kế toán thực hành ninh bình | Kế toán thương mại | Kế toán sản xuất | Học kế toán cấp tốc | Học kế toán thực tế | Thực hành kế toán ninh bình | Kế toán máy ninh bình | Học nghiệp vụ thuế ninh bình | Học kế toán thực tế ninh bình|