CÔNG VIỆC CỦA KẾ TOÁN TIỀN MẶT

CÔNG VIỆC CỦA KẾ TOÁN TIỀN MẶT

Kế toán tiền mặt là một bộ phận rất quan trọng trong các doanh nghiệp. Để thực hiện đúng được nhiệm vụ của mình, kế toán tiền mặt phải thực hiện những yêu cầu cơ bản sau: 

Mô tả công việc của kế toán tiền mặt:

1. Kiểm tra chi tiết các tài khoản phát sinh liên quan đến tài khoản tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, phải trả, phải thu…

2. Kiểm tra số tiền thu vào hoặc chi ra cho chính xác để nhập hoặc xuất quỹ tiền mặt.

3. Hàng ngày kế toán cùng thủ quỹ kiểm kê quỹ tiền mặt và đối chiếu sổ sách, ký vào sổ Quỹ.

4. Căn cứ vào Quy định của doanh nghiệp kế toán lập phiếu thu – chi và thực hiện thu chi vào sổ theo dõi và quản lý luồng tiền.

5. Lưu giữ Phiếu tạm ứng có đầy đủ chữ ký của phụ trách cơ sở , người nhận tạm ứng và kế toán thu chi.

6. Khóa Sổ và niêm két trước khi ra về.

7. Cuối ngày in Sổ quỹ trên máy và lấy đầy đủ chữ ký.

8. Tiền mặt tồn quỹ phải được sắp xếp theo loại giấy bạc và được kiểm lại cuối ngày.

9. Các công việc khác theo sự phân công.

Bên cạnh đó, Kế toán tiền mặt phải đảm nhận công việc chính:

1. Lập phiếu thu, phiếu chi theo dõi tiền mặt

2. Theo dõi tạm ứng, thanh toán tạm ứng

3. Báo cáo tiền mặt, tạm ứng

4. Chịu được áp lực cao trong công việc.

5. Sử dụng máy vi tính thành thạo.Biết sử dụng phần mềm kế toán

Dựa trên các nhiệm vụ trên, bạn có thể xây dựng bảng nhiệm vụ chi tiết hàng ngày, hàng tuần, quy trình và hướng dẫn làm việc. Bản mô tả công việc chuẩn cần trích dẫn, phụ thuộc vào bản chức năng nhiệm vụ của phòng ban liên quan.

Ngoài ra, Kế toán tiền mặt còn phải cần những nghiệp vụ:

- Chỉ phản ánh vào TK111 - Tiền mặt, số tiền mặt, ngân phiếu, ngoại tệ, vàng, bạc, kim khí quý, đá quý thực tế nhập, xuất quỹ tiền mặt. Đối với những khoản tiền thu được chuyển nộp ngay vào ngân hàng (không qua quỹ tiền mặt của đơn vị) thì không ghi bên Nợ TK 111 - Tiền mặt mà ghi vào bên Nợ TK 113 - Tiền đang chuyển.

- Các khoản tiền, vàng, bạc, kim khí quý, đá quý do doanh nghiệp khác và cá nhân ký cược, ký quỹ tại doanh nghiệp xây lắp thì việc quản lý và hạch toán như các loại tài sản bằng tiền của đơn vị. Riêng vàng, bạc, kim khí quý, đá quý trước khi nhập quỹ phải làm đầy đủ các thủ tục về cân, đong, đo, đếm số lượng và trọng lượng, giám định chất lượng. Sau đó tiến hành niêm phong, có xác nhận của người ký cược, ký qũy trên dấu niêm phong.

- Khi tiến hành nhập, xuất quỹ tiền mặt phải có phiếu thu, phiếu chi hoặc chứng từ nhập, xuất vàng, bạc, kim khí quý, đá quý và có đủ chữ ký của người nhận, người giao, người cho phép nhập, xuất quỹ theo quy định của chế độ chứng từ kế toán. Một số trường hợp phải có lệnh nhập quỹ, xuất quỹ đính kèm.