KHÓA HỌC KẾ TOÁN THUẾ & BÁO CÁO TÀI CHÍNH

 

Khóa học Kế toán Thuế - sẽ hướng dẫn bạn cách kê khai thuế GTGT, TNCN và tạm tính thuế TNDN, hướng dẫn cách làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, đăng ký mã số thuế TNCN và quyết toán thuế, lập báo cáo tài chính cuối năm, hướng dẫn các thủ tục hoàn thuế,… 

 

 (Học trên hóa đơn đỏ, chứng từ thực tế doanh nghiệp) 

 

Khóa học Kế toán Thuế là một khóa huấn luyện kỹ năng chuyên sâu về kế toán thuế nên nó cần phải đảm bảo 2 yếu tố quan trọng: thứ nhất là bạn phải biết, hiểu về Luật thuế hiện hành để đảm bảo bạn sẽ phải làm đúng là đủ (không vi phạm luật thuế), thứ hai là phải thành thạo về các kỹ năng kê khai, làm báo cáo trên phần mềm hỗ trợ kê khai. Đan xen vào đó là những kỹ năng kinh nghiệm xử lý hóa đơn, chứng từ, tình huống kế toán thuế thường gặp trong doanh nghiệp…

 

Học viên có thể hình dung được cụ thể công việc của 1 nhân viên kế toán thuế. Biết cách thực hiện đúng, đủ và kịp thời các công việc cần làm. Mang lại sự yên tâm cho Doanh Nghiệp của mình. 

 

 

Người tham gia học:

 - Những nhà quản lý doanh nghiệp muốn biết để kiểm soát nhân viên kế toán thuế của mình.

 - Cán bộ trực tiếp lập báo cáo tài chính, báo cáo thuế

 - Chuyên viên tư vấn thuế, Kế toán các loại hình doanh nghiệp

 - Sinh viên kế toán mới ra trường muốn học thực hành lấy kinh nghiệm làm kế toán thuế thực tế.

 - Kế toán muốn nhận làm báo cáo thuế  ngoài giờ cho cách doanh nghiệp.

 - Kế toán thuế muốn nâng cao nghiệp vụ, chuyên sâu, cập nhật chính sách, luật thuế mới.

 - Giám đốc doanh nghiệp, các nhà quản lý tài chính học để giám sát, kiểm tra, lập kế hoạch thuế…

 

 Giảng viên lớp học kế toán thuế

 - Giảng viên là những kế toán trưởng có nhiều năm kinh nghiệm thực tế về các vấn đề cần lưu ý đối với thanh tra, kiểm tra thuế cho nhiều loại hình doanh nghiệp. Kiến thức chuyên sâu, kỹ năng chuyển tải thông tin và giải quyết vấn đề sẽ giúp học viên nắm vững các chủ đề của khóa học.

- Học viên sẽ được thực hành trực tiếp riêng trên từng máy, học trực tiếp trên hóa đơn đỏ, Excel, Phần mềm misa/ Fast. 

 

Nội dung khóa học: (Dùng file excel và phần mềm kế toán để hướng dẫn)

 

 Hướng dẫn các bạn khóa học kế toán thuế trên máy và trên bộ chứng từ kế toán thực tế.

 

- Kê khai thuế GTGT 3 tháng trên chứng từ thực tế: hóa đơn bán ra, hóa đơn mua vào, phân bổ thuế GTGT được khấu trừ cho doanh nghiệp có hoạt động chịu thuế và không chịu thuế, xử lý các hóa đơn sai sót, điều chỉnh sai sót từ các tháng trước

- Thực hành viết hóa đơn GTGT, hủy/bỏ hóa đơn trong trường hợp viết sai

- Lập bảng tính thuế TNCN 1 tháng của một doanh nghiệp, kê khai nộp thuế TNCN tháng đó

- Xác định số thuế đã khấu trừ, số thuế còn phải khấu trừ, số thuế đã nộp ngân sách nhà nước (NSNN), số thuế còn phải nộp NSNN  

 

Phần 1: Hướng dẫn các loại thuế phát sinh thực tế tại doanh nghiệp. 

 

1. Đầu tiên các bạn sẽ được tìm hiểu về các loại thuế trong doanh nghiệp như Thuế Môn bài, Thuế giá trị gia tăng, Thuế thu nhập cá nhân, thu nhập doanh nghiệp, thuế xuất nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt…các bạn sẽ được cập nhật tất cả các thông tư nghị định mới nhất về thuế. 

 

2. Hướng dẫn cách đăng ký hồ sơ kê khai thuế ban đầu.

 - Cách đăng ký hình thức sổ sách kết toán (nhật ký chung, chứng từ ghi sổ, nhật ký sổ cái)

 - Đăng ký chế độ kế toán cho doanh nghiệp theo thông tư 200 hoặc 133

 - Cách đăng ký hình thức kế toán: Excel hoặc Phần mềm kế toán

 - Đăng ký hình thức khấu: khấu hao theo đường thẳng hoặc khấu hao theo phương pháp giảm dần. 

 

3. Hướng dẫn cách lập hóa đơn, chứng từ kế toán.

 - Học cách đặt in, phát hành hóa đơn giá trị gia tăng, thực hành viết hóa đơn GTGT. Học cách phân biệt hóa đơn – chứng từ hợp lý hợp lệ, cách xử lý các trường hợp liên quan đến hóa đơn chứng từ như : viết sai, mất, cháy, hỏng…

 - Cách  xác định các nghĩa vụ thuế phải nộp: Điều kiện khấu trừ thuế, hoãn nộp thuế…

 Sau đó các bạn sẽ được biết Công việc của một kế toán thuế chuyên nghiệp trong một doanh nghiệp thực tế làm việc như thế nào. 

  

 

 Phần 2: Hướng dẫn thực hành các loại thuế – hướng dẫn chi tiết.

 

- Hướng dẫn kê khai thuế GTGT theo 2 cách trực tiếp trên phần mềm HTKK và kê trên Excel rồi nhập dữ liệu vào phần mềm

- Hướng dẫn kê khai bổ sung, điều chỉnh thuế GTGT. Viết hóa đơn GTGT, phân biệt hóa đơn hợp lý, hợp lệ

- Hướng dẫn làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, báo cáo tạm tính thuế TN DN hàng quý và cách sao lưu dữ liệu

- Tải phần mềm TNCN mới nhất và đăng ký mã số thuế TNCN, cách tra cứu Mã số TNCN. Các quy định giảm trừ để tính thuế phải nộp. Kê khai thuế TNCN theo tháng, quý

- Cách thực hiện hạch toán doanh thu và chi phí theo đúng quy định. Quyết toán thuế TNCN

- Hướng dẫn kê khai thuế qua mạng chi tiết:

 

1.  Học thực hành Thuế môn bài 

- Lập tờ khai.

- Lập giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước.

- Các quy định về thời gian và mức thuế suất theo bậc môn bài. 

 

 2.  Học thực hành Thuế TNCN.

- Cách thức đăng ký MST cho cán bộ công nhân viên.

- Các quy định giảm trừ để tính ra thu nhập chịu thuế.

- Lập tờ khai theo tháng hoặc quý tùy theo số lương lao động và mức thu nhập của nhân viên.

- Lập tờ khai quyết toán thuế theo năm.

 

 3. Học thực hành Thuế GTGT 

 

 a) Phần kiến thức thực tế cần nắm

 - Hướng dẫn giá tính thuế, phương pháp tính thuế, các mức thuế suất (không chịu thuế,0%, 5%, 10%).

 - Mẫu hóa đơn GTGT và các viết hóa đơn GTGT, cách kiểm tra và xử lý các hóa đơn GTGT đầu vào

 - Thời gian xác định phát sinh thuế GTGT (thời gian xuất hóa đơn GTGT đầu ra)

 - Một số trường hợp đăc biệt phải xuất hóa đơn GTGT và không phải xuất hóa đơn GTGT

 - Kê khai nộp thuế: mẫu tờ khai, thời gian kê khai, điều kiện khấu trừ, thời gian nộp thuế

 - Kê khai nộp thuế đối với các trường hợp xuất nhập khẩu

 - Các mức phạt vi phạm chế độ hóa đơn chứng từ, xử lý để hạn chế tối đa mức phạt phải nộp (các trường hợp nộp chậm tờ khai, quên nộp tờ khai, cách điều chỉnh tờ khai thuế do kê khai sai).

 - Hướng dẫn cách đặt in, phát hành sử dụng hóa đơn.và thực hành viết hóa đơn GTGT.

-  Phân loại các hoá đơn hợp lệ đủ điều kiện để được khấu trừ thuế GTGT…

 

  b) Phần thực hành trên chứng từ thực tế

- Thực hành kê khai làm báo cáo thuế trực tiếp phần mềm HTKK thuế theo phiên bản mới nhất.

- Kê khai lần lượt các phụ lục cho hóa đơn đầu ra và đầu vào để lên tờ khai đúng theo quy định của pháp luật thuế, lập bảng phân bổ thuế GTGT đầu vào đối với các DN có đầu ra thuộc cả 2 thành phần là chịu thuế và không chịu thuế. 

- Hướng dẫn cách lập tờ khai bổ sung, điều chỉnh, giải trình khi xảy ra sai sót. 

- Hướng dẫn sử dụng phần mềm TNCN để đăng ký Mã số thuế TNCN cho các nhân sự tại công ty 

 

4. Tính thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp 

 

 a) Phần kiến thức cần nắm  

-  Thuế thu nhập doanh nghiệp là gì ?

- Tầm quan trọng của thuế này đối với doanh nghiệp. 

- Cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp.

- Doanh thu theo luât thuế TNDN

- Chi phí theo luật thuế TNDN

- Trích quỹ KHCN: điều kiện trích, mức phạt nếu không sử dụng hết hoặc sử dụng không đúng mục đích

- Thuế suất: mức phổ biến và các mức ưu đãi hiện hành.

 

 b) Phần thực hành trên chứng từ thực tế 

- Kê khai nộp thuế: tạm tính theo quý, thời gian nộp, mẫu kê khai

- Phân biệt Lợi nhuận kế toán và lợi nhuận nộp thuế

- Cách lập quyết toán thuế TNDN: điều chỉnh tăng/giảm các khoản doanh thu bắt buộc đưa vào, các khoản chi phí không được chấp nhận…

- Xác định đúng các hoá đơn được đưa vào chi phí hợp lý để tính thuế TNDN, cách thực hiện hạch toán doanh thu và chi phí đúng với quy định của pháp luật thuế.

- Các chính sách ưu đãi thuế đối với các thành phần kinh tế có yếu tố đặc biệt.

- Các quy định về thời gian và nghĩa vụ thuế TNDN.

- Cách tính toán, kết chuyển lỗ lãi luân phiên trong các kỳ kế toán.

- Kê khai thuế TNDN tạm tính quý, Quyết toán thuế TNDN năm.

 

5. Thực hành Lập Báo cáo tài chính

- Thực hành lập Báo cáo tài chính

      + Thực hành lập bảng cân đối phát sinh

      + Thực hành lập bảng cân đối kế toán

      + Thực hành làm thuyết minh báo cáo tài chính

      + Thực hành lập báo cáo kết quả kinh doanh

      + Thực hành lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ

- Lập Báo cáo quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

- Lập Báo cáo quyết toán thuế thu nhập cá nhân

- Lập Báo cáo quyết toán hoá đơn

 

6. Lập bộ Quyết toán thuế cuối năm

 

a) Phần thực hành trên chứng từ thực tế , hướng dẫn các kỹ năng cần thiết khi thực hiện quyết toán thuế.

 - Kỹ năng lưu giữ chứng từ, sổ sách đảm bảo thuận lợi khi quyết toán thuế.

 - Kỹ năng giải quyết một số vấn đề tồn đọng liên quan đến chứng từ, sổ sách (kinh nghiệm thực tế)

 

 b) Cách khắc phục những sai phạm dẫn đến xử phạt thuế  trong thanh tra, kiểm toán doanh thu tính thuế GTGT và thuế TNDN đối với các loại sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ.........

  + Giải đáp rất nhiều tình huống quản lý chuyên sâu (dưới góc độ thanh tra thuế), đặc biệt là các sai sót và vi phạm pháp luật của các DN (học theo các tình huống thực tế ) bị xử phạt qua các cuộc thanh tra, kiểm toán ở các loại hình Doanh nghiệp và hướng dẫn DN cách giải trình và Quyết toán thuế TNDN, thuế TNCN theo chính sách thuế mới đạt hiệu quả cao trong kỳ Quyết toán thuế năm.

 

 Ngoài ra còn hướng dẫn các bạn Cách viết chứng từ nộp thuế:

 - Các khoản mục nộp các loại thuế.

 - Giấy nộp tiền vào ngân sách bằng tiền mặt

 - Giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước bằng chuyển khoản.

 

c) Kết thúc khóa học thực hành kế toán thuế ngắn hạn học viên được hỗ trợ nghiệp vụ lâu dài sau khi kết thúc khóa học.

 ---------------------------------------------------------------------------

 

Liên hệ đăng ký: 

Miss Dung – Hotline: 0981.668.448

Địa chỉ học: Số 41, đường Nguyễn Công Trứ, TP. Ninh Bình

Email: ketoanduchuy@gmail.com

TRUNG TÂM ĐÀO TẠO KẾ TOÁN ĐỨC HUY