Lập báo cáo tài chính vay vốn ngân hàng

Thủ tục và hồ sơ vay vốn của mỗi doanh nghiệp sẽ khác nhau, tuy nhiên để được vay vốn ngân hàng thì chắc chắn cần phải có Báo cáo tài chính. Bài viết sau đây Kỹ năng kế toán sẽ hướng dẫn cách làm báo cáo tài chính ngân hàng bao gồm quy trình vay vốn và các thủ tục hồ sơ cần  thiết để vay vốn ngân hàng.

 

1. Hồ sơ vay vốn ngân hàng

 

a) Hồ sơ pháp lý

– Giấy đề nghị vay vốn

– Bản sao Giấy phép ĐKKD

– Điều lệ hoạt động của công ty

– Biên bản họp của hội đồng quản trị (Cty cổ phần), Biên bản họp của hội đồng thành viên ( Cty TNHH)

– CMTND của người đại diện theo pháp luật

 

b) Hồ sơ tài chính

– Báo cáo tài chính các năm ( thông thường các ngân hàng yêu cầu BCTC của 3 năm gần nhất)

– Các sổ sách kế toán chi tiết ( tuỳ theo từng ngân hàng sẽ yêu cầu)

 

c) Hồ sơ khác

– Phương án kinh doanh

– Hồ sơ về tài sản thế chấp

 

Như vậy Doanh nghiệp muốn vay vốn ngân hàng thì bắt buộc phải lập báo cáo tài chính vì:

 

– Vì báo cáo tài chính là thể hiện doanh nghiệp bạn kinh doanh có tốt hay không? Các chỉ số kinh doanh có đảm bảo sẽ trả được gốc và lãi cho ngân hàng hay không? Có độ rủi ro gì không?

-Thê hiện nguồn vốn kinh doanh trong một doanh nghiệp

-Thể hiện tài sản cố định và tài sản lưu động có tốt không và có đạt chỉ tiêu không ?

-Là căn cứ để thực hiện thủ tục giải ngân.

 

2. Báo cáo vay vốn ngân hàng thường bao gồm:

 

– Báo cáo kết quả kinh doanh

– Bảng cân đối kế toán

– Yêu cầu thêm tùy ngân hàng:

+ Bảng cân đối tài khoản

+ Báo cáo kết quả kinh doanh

+ Lưu chuyển tiền tệ

– Yêu cầu các báo cáo chi tiết: Hầu hết các ngân hàng yêu cần – Nếu là vay vốn theo kiểu doanh nghiệp :

+ Báo cáo hàng tồn kho

+ Báo cáo công nợ phải thu của khách hàng

+ Báo cáo công nợ phải trả cho nhà cung cấp

+ Ngoài ra 1 số ngân hàng kỹ hơn thì yêu cầu bảng lương chi tiết.

 

3. Một số lưu ý về các chỉ tiêu trên BCTC vay vốn ngân hàng

 

– Doanh thu căn cứ doanh thu nội bộ của doanh nghiệp và số tiền cần vay theo yêu cầu của ngân hàng.

– Lợi nhuận ít nhất bằng 10%/ doanh thu hoặc cao hơn là 15%/ doanh thu.

– Riêng chỉ tiêu này bạn cần căn cứ sổ phụ và dư nợ 112 trùng với dư nợ trên sổ phụ tại thời điểm chốt báo cáo vay vốn.

– Tiền mặt để chỉ tiêu này bé mới hợp lý để vay vốn;

– Để chỉ tiêu hàng tồn kho ít vì nếu một doanh nghiệp có hàng tồn kho nhiều là một DN bán hàng không hiệu quả;

– Thuế GTGT cần khớp trên tờ khai thuế nếu như Ngân hàng yêu cầu Báo cáo thuế;

– BCTC vay vốn không được để nợ thuế TNDN và các loại thuế khác. Và luôn có tk 821 để thể hiện số thuế TNDN phải nộp.

Sau khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn của Doanh nghiệp ngân hàng sẽ tiến hành thẩm định hồ sơ. Sau đó nếu hồ sơ của doanh nghiệp đủ điều kiện vay thì hai bên thực hiện ký hợp đồng tín dụng.